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CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2015
INSTITUTO ANDALUZ DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES. MEMORIA
2.2.
Estado de la Tesorería
E
n el ejercicio 2015 los cobros han aumentado un 69,75%, como consecuencia de los
incrementos experimentados tanto en los cobros de ejercicio corriente, como de ejer-
cicios anteriores, así como en los de operaciones extrapresupuestarias, del 6,30%, del
40,57% y del 116,49%, respectivamente.
Por otro lado, los pagos realizados por la Tesorería, iguales a los ingresos, disminuyen
respecto al ejercicio anterior, un 0,81%. Analizando los pagos de ejercicio corriente, estos
se han reducido un 24,57% respecto al ejercicio anterior y los de ejercicios anteriores
suponen una minoración en 166.166,53 euros. Por el contrario, los pagos realizados por
operaciones extrapresupuestarias se incrementan un 2,68%.
Se ha recaudado el 6,86% de los derechos pendientes de cobro de ejercicios ante-
riores, el 32,66% del ejercicio corriente y el 44,12% de operaciones no presupuesta-
rias. Por su parte, se ha pagado el 74,74% de las obligaciones pendientes de pago de
ejercicios anteriores, el 67,17% del ejercicio corriente y el 98,40% de operaciones no
presupuestarias.
La diferencia entre cobros y pagos ha proporcionado un flujo neto de tesorería nulo. Esto,
unido a que se partía de un saldo inicial nulo al cierre del ejercicio, hace que el saldo final
de tesorería del ejercicio sea por tanto nulo.
Los gráficos siguientes muestran la evolución experimentada por el flujo neto de tesore-
ría, por un lado, y los cobros y pagos por otro; en ellos se observa cómo en ejercicios ante-
riores las diferencias entre cobros y pagos eran poco significativas, presentando siempre
los cobros un importe superior al de los pagos, sin embargo en el ejercicio 2014 y como
consecuencia de la supresión de las cuentas financieras de las agencias, los pagos pre-
sentan un importe superior al de los ingresos, dando lugar a un flujo neto de tesorería
negativo. En el ejercicio 2015 se equilibran los cobros y los pagos dando lugar a un flujo
neto de tesorería nulo.
Estado de la Tesorería.
Ejercicio 2015
CONCEPTO
IMPORTES
1. Cobros
14.387.311
(+) del Presupuesto corriente
3.088.605
(+) de Presupuestos cerrados
1.407.830
(+) de operaciones no presupuestarias
9.890.876
2. Pagos
14.387.311
(+) del Presupuesto corriente
924.162
(+) de Presupuestos cerrados
25.016
(+) de operaciones no presupuestarias
13.438.132
3. Flujo Neto de Tesorería del ejercicio (1-2)
-
4. Saldo inicial de Tesorería
-
5. SALDO FINAL DE TESORERÍA DEL EJERCICIO (3+4)
-
Cifras en euros
