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7.
Análisis de los Estados
Anuales del P.G.C.P. en el
Ámbito del Patronato de
la Alhambra y Generalife
(PAG)
CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2013
PATRONATO DE LA ALHAMBRA Y GENERALIFE. MEMORIA
E
n el ejercicio 2013 y como continuación del proceso de normalización del inmovilizado
iniciado en el ejercicio 2012, se ha procedido a regularizar los saldos de las cuentas del
inmovilizado material y al cálculo de la amortización acumulada. En esta segunda fase,
se ha actuado sobre los bienes muebles e inmuebles conciliando los saldos finales regis-
trados en los estados contables financieros con los registros contenidos en la Cuenta del
Inmovilizado, estado contable integrado en esta Cuenta General que en cumplimiento de
la normativa patrimonial refleja la valoración del Inventario General de bienes y derechos.
Este proceso se ha desarrollado en las siguientes etapas:
•
Se han adaptado los saldos contables de las distintas cuentas del inmovilizado mate-
rial del Balance a la valoración que de los mismos se contiene en el Inventario General
de Bienes y Derechos. Como contrapartida de este ajuste se ha utilizado la cuenta de
patrimonio. La variación neta en el coste del inmovilizado consecuencia de este pro-
ceso sobre cada cuenta es el que se muestra en el cuadro siguiente:
200 Terrenos y BN de Uso General
-
201 Infraestructuras de Uso General
-
208 Bienes Patrimonio Histórico, Artístico
-310
220 Terrenos y Bienes Naturales
-
221 Construcciones
-987
222 Instalaciones Técnicas
-166
223 Maquinaria
-1.443
224 Utillaje
283
226 Mobiliario
-124
2265 Mobiliario Histórico Artístico
302
227 Equipo Proceso Información
796
228 Elementos Transportes
42
229 Otro Inmovilizado
-61.939
TOTAL
-63.546
Cifras en miles de euros
•
Se ha calculado la dotación a la amortización para el ejercicio 2013 con cargo a las
cuentas de gastos correspondientes, y la amortización acumulada hasta el ejercicio
2012 con cargo al patrimonio. Para dicho cálculo se ha utilizado el método de amorti-
zación lineal. En la siguiente tabla se muestran los coeficientes utilizados y los impor-
tes calculados:
Acumulada 2012
Dotación 2013
Coef.
200 Terrenos y BN de Uso General
-
-
0%
201 Infraestructuras de Uso General
-
-
0%
208 Bienes Patrimonio Histórico, Artístico
-
-
0%
220 Terrenos y Bienes Naturales
-
-
0%
221 Construcciones
0
74
2%
222 Instalaciones Técnicas
-
-
12%
223 Maquinaria
349
81
10%
224 Utillaje
216
107
30%
226 Mobiliario
1.233
242
10%
