Page 46 - Memoria de la Junta de Andalucía
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Cuenta General de la
              Comunidad Autónoma de Andalucía
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              MEMORIA DEL CENTRO ANDALUZ DE ARTE CONTEMPORÁNEO



              gestión de su Tesorería propia. Actualmente solo el Patronato de la Alhambra y Generalife está
              excluido de este circuito.

              La implementación contable de este procedimiento de pago centralizado, supuso la aparición de
              las denominadas “cuentas intercompañía o multisociedad”, cuentas del subgrupo 550 “Otras
              cuentas no bancarias”, que figuran con saldo acreedor en el balance de la Junta de Andalucía, y
              con saldo deudor en el de las respectivas Agencias, y que reflejan precisamente el saldo a favor
              de éstas últimas resultado neto, de las compensaciones de los cobros y pagos formalizados
              consecuencia de los ingresos y obligaciones materializados por la DGTeso.
              En el siguiente cuadro se muestran los saldos al cierre del ejercicio 2022 de la cuenta
              “intercompañía”, tanto en Junta de Andalucía como en la entidad acreedora, como de la Agencia
              como entidad deudora.



               CUADRO 1.5.17.2



                  Entidad      Cuenta    Saldo               Entidad              Cuenta    Saldo  Diferencia
             Junta de Andalucía 55001012  -724,45  Centro And. de Arte Contemporáneo  55001000  724,45  0,00

             Cifras en miles de euros


              CUENTA 413



              Por otro lado, la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto”,
              que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para las
              que no se ha producido su aplicación a presupuesto, siendo procedente la misma, presenta el
              siguiente detalle:
               CUADRO 1.5.17.3



             Acreedores Operac. Ptes. imputar Ppto.  Saldo Inicial  Cargos        Abonos        Saldo Final
             Saldo al cierre del ejercicio anterior  -202,20
             Movimiento facturas en el ejercicio                   8.567,13       8.851,24
             Otras obligaciones registradas al cierre
             del ejercicio                                         336,32          933,14
             Saldo al cierre del ejercicio actual                                                 -1.083,14
             Cta 4130 Acreed operac pendientes
             aplicar Ppto                           -631,07       8.403,94        8.538,06        -765,19
             Cta 4133 Acreed operac reverso entradas
             Ejer. Sgte.                            -9,50           163,19         313,19         -159,50
             Cta 4136 Acreed operac. Ajustes otras
             obligaciones                           438,37         336,32          933,14         -158,45
             Total                                 -202,20        8.903,45        9.784,38        -1.083,14
             Cifras en miles de euros
   41   42   43   44   45   46   47   48   49   50   51