Page 54 - Memoria de la Junta de Andalucía

Cuenta General de la
Comunidad Autónoma de Andalucía
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MEMORIA DE LA AGENCIA DE GESTIÓN AGRARIA Y PESQUERA DE ANDALUCÍA

gestión de su Tesorería propia. Actualmente solo el Patronato de la Alhambra y Generalife está
excluido de este circuito.

La implementación contable de este procedimiento de pago centralizado, supuso la aparición de
las denominadas “cuentas intercompañía o multisociedad”, cuentas del subgrupo 550 “Otras
cuentas no bancarias”, que figuran con saldo acreedor en el balance de la Junta de Andalucía, y
con saldo deudor en el de las respectivas Agencias, y que reflejan precisamente el saldo a favor
de éstas últimas resultado neto, de las compensaciones de los cobros y pagos formalizados
consecuencia de los ingresos y obligaciones materializados por la DGTeso.

En el siguiente cuadro se muestran los saldos al cierre del ejercicio 2022 de la cuenta
“intercompañía”, tanto en Junta de Andalucía como en la entidad acreedora, como de la Agencia
como entidad deudora.

CUADRO 1.5.17.2

Entidad Cuenta Saldo Entidad Cuenta Saldo Diferencia
Junta de Andalucía 55001015 -7.531,80 Ag. De Gestión Agraria y P. 55001000 7.531,80 0,00

Cifras en miles de euros

CUENTA 413

Por otro lado, la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto”,
que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para las
que no se ha producido su aplicación a presupuesto, siendo procedente la misma, presenta el
siguiente detalle:

CUADRO 1.5.17.3
Acreedores Operac. Ptes. imputar Ppto. Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final
Saldo al cierre del ejercicio anterior -1.294,96
Movimiento facturas en el ejercicio 50.921,77 49.611,16
Otras obligaciones registradas al cierre del ejercicio 1.294,96 2.641,67
Saldo al cierre del ejercicio actual -1.331,06
Cta 4130 Acreed operac pendientes aplicar Ppto -1.743,26 50.554,78 49.254,52 -443,00
Cta 4133 Acreed operac reverso entradas Ejer. Sgte. -366,99 366,99 356,65 -356,65
Cta 4136 Acreed operac. Ajustes otras obligaciones 815,29 1.294,96 2.641,67 -531,42
Total -1.294,96 52.216,73 52.252,83 -1.331,06

Cifras en miles euros