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CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2014
INSTITUTO ANDALUZ DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES. MEMORIA
2.2.
Estado de la Tesorería
L
a Disposición Transitoria Cuarta “Régimen de las ordenaciones de pagos” de la Ley
6/2014, de 30 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad Autónoma de Andalucía
para el año 2015, recoge que desde la fecha de la implantación del Sistema de Gestión
Integral de Recursos Organizativos, denominado Sistema GIRO, por Orden de la Conseje-
ría competente en materia de hacienda y hasta que se modifique el Reglamento General
de Tesorería y Ordenación de Pagos, aprobado por el Decreto 46/1986, de 5 de marzo,
las competencias de las ordenaciones de pagos secundarias establecidas en la referida
norma reglamentaria se atribuyen a la persona titular de la Dirección General de Teso-
rería y Deuda Pública.
Igualmente, durante este período, la Tesorería General de la Junta de Andalucía realizará
el pago material de los documentos contables ordenados por las tesorerías de todas las
agencias administrativas y de régimen especial que estén incluidas dentro del perímetro
de consolidación de la Comunidad Autónoma de Andalucía de acuerdo con la metodología
de la contabilidad nacional.
La Orden de la Consejería de Hacienda y Administración Pública de 17 de diciembre de
2014, por la que se acuerda la implantación del sistema de gestión integral de recursos
organizativos de la Administración de la Junta de Andalucía y sus entidades instrumen-
tales hace referencia en su Disposición Final Segunda la entrada en vigor de la orden el
día 1 de enero de 2015.
Por tanto, los Fondos Líquidos existentes a 31 de diciembre del ejercicio 2014 de todas las
Agencias, tanto Administrativas como de Régimen Especial, se transfieren y contabilizan
durante las operaciones de cierre del ejercicio en la Tesorería General.
Esta operación incide de forma drástica en los pagos realizados durante el ejercicio. En
concreto en los pagos de operaciones extrapresupuestarias en los que se incluye una
nueva cuenta denominada “Supresión Cuentas Financiera AA.AA.” en la que se contabi-
liza un pago de 8.336.352,67 euros, dando como resultado un flujo neto de tesorería idén-
tico al Saldo inicial de la Tesorería que hace nulo el Saldo Final del Estado de la Tesorería.
Estado de la Tesorería.
Ejercicio 2014
CONCEPTO
IMPORTES
1. Cobros
8.475.783
(+) del Presupuesto corriente
2.905.483
(+) de Presupuestos cerrados
1.001.541
(+) de operaciones no presupuestarias
4.568.758
2. Pagos
14.504.111
(+) del Presupuesto corriente
1.225.165
(+) de Presupuestos cerrados
191.183
(+) de operaciones no presupuestarias
13.087.763
3. Flujo Neto de Tesorería del ejercicio (1-2)
-6.028.328
4. Saldo inicial de Tesorería
6.028.328
5. SALDO FINAL DE TESORERÍA DEL EJERCICIO (3+4)
-
Cifras en euros
