Page 46 - Memoria de la Junta de Andalucía

Cuenta General de la
Comunidad Autónoma de Andalucía
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MEMORIA DEL PATRONATO DE LA ALHAMBRA Y GENERALIFE

Deudores no presupuestarios Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final
440 Deudores por IVA repercutido 0,00 0,00 0,00 0,00
Deudores por aplazamiento y
443
fraccionamiento 0,00 0,00 0,00 0,00
447 Deudores por provisiones fondos a justificar 0,00 365,20 365,20 0,00
449 Otros deudores no presupuestarios 30,77 628,13 627,28 31,62
470 y Hacienda Pública Deudora
472 0,00 65,53 65,53 0,00
471 Seguridad Social Deudora 0,00 3.660,33 2.729,61 930,73
550 Cuentas corrientes no bancarias 0,00 0,00 0,00 0,00
555 Pagos pendientes de aplicación 0,00 0,00 0,00 0,00
558 Provisiones fondos a justificar y ACF 0,00 0,00 0,00 0,00
Total 30,77 4.719,20 3.787,62 962,35

Cifras en miles de euros

CUENTAS INTERCOMPAÑÍA

Como ya se comentó en las cuentas anuales del ejercicio pasado, con la entrada en vigor del
artículo 73bis del TRLGHP, y su posterior desarrollo, entre otros, por el artículo 57 del Decreto
197/2021, de 20 de julio, por el que se aprueba el Reglamento de organización y funcionamiento
de la Tesorería General de la Junta de Andalucía y de la gestión recaudatoria, se diseñó un
modelo de Tesorería centralizada, en el que la Dirección General competente en materia de
Tesorería (DGTeso), asume la competencia para materializar los pagos correspondientes a las
obligaciones de las Agencias.
En concreto: “La Dirección General competente en materia de Tesorería realizará las funciones
de materialización del pago de las obligaciones que se ordenen en el ámbito de las agencias
administrativas, de régimen especial, públicas empresariales comprendidas en el artículo 2.c) y
consorcios, cuando existan obligaciones pendientes de pago en la Tesorería General de la Junta
de Andalucía a su favor. Esta fase del proceso de materialización del pago se realizará
aplicando mecanismos de compensación y siempre en nombre y por cuenta de estas agencias y
consorcios, que serán los titulares de las obligaciones de pago.”.

En la práctica este sistema supone que los pagos de las obligaciones de las Agencias se
materializan por la DGTeso, por cuenta y en nombre de aquellas, y con cargo a los fondos líquidos
situados en cuentas bancarias con las que opera dicho Centro Directivo. Estos importes atendidos
por la DGTeso se compensan con las obligaciones a favor de las Agencias que se encuentren
pendientes de pago en el ámbito de la DGTeso. La consecuencia de todo este proceso es que las
Agencias incluidas en este procedimiento no precisan de fondos líquidos, no obstante, en caso de
Agencias excluidas del mecanismo, la materialización del pago se realizará por los órganos de
gestión de su Tesorería propia. Actualmente solo el Patronato de la Alhambra y Generalife está
excluido de este circuito.