Page 47 - Memoria de la Junta de Andalucía
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Cuenta General de la
Comunidad Autónoma de Andalucía
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MEMORIA DEL PATRONATO DE LA ALHAMBRA Y GENERALIFE
La implementación contable de este procedimiento de pago centralizado, supuso la aparición de
las denominadas “cuentas intercompañía o multisociedad”, cuentas del subgrupo 550 “Otras
cuentas no bancarias”, que figuran con saldo acreedor en el balance de la Junta de Andalucía, y
con saldo deudor en el de las respectivas Agencias, y que reflejan precisamente el saldo a favor
de éstas últimas resultado neto, de las compensaciones de los cobros y pagos formalizados
consecuencia de los ingresos y obligaciones materializados por la DGTeso.
No obstante lo anterior, como ya se ha comentado, al Patronato de la Alhambra no le es de
aplicación este sistema centralizado de Tesorería y, en consecuencia, en su balance no aparecen
saldos de cuentas intercompañías.
CUENTA 413
Por otro lado, la cuenta 413 “acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto”,
que recoge las obligaciones derivadas de gastos realizados o bienes y servicios recibidos, para las
que no se ha producido su aplicación a presupuesto, siendo procedente la misma, presenta el
siguiente detalle:
CUADRO 1.5.17.3
Acreedores Operac. Ptes. imputar Ppto. Saldo Inicial Cargos Abonos Saldo Final
Saldo al cierre del ejercicio anterior 0,00
Movimiento facturas en el ejercicio 20.289,09 18.722,61
Otras obligaciones registradas al cierre del ejercicio 330,04 2.371,15
Saldo al cierre del ejercicio actual -474,63
Cta 4130 Acreed operac pendientes aplicar Ppto -1.973,67 20.272,34 18.375,82 -77,15
Cta 4133 Acreed operac reverso entradas Ejer. Sgte. -16,75 16,75 346,79 -346,79
Cta 4136 Acreed operac. Ajustes otras obligaciones 1.990,42 330,04 2.371,15 -50,69
Total 0,00 20.619,13 21.093,75 -474,63
Cifras en miles de euros
La mencionada cuenta es la manifestación más clara del principio del devengo, que resulta de
aplicación no sólo a la Contabilidad Financiera sino también a la Contabilidad Nacional en
términos SEC-2010.
