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PENDIENTE APLICACIÓN TRANSFERENCIAS DEVUELTAS
De acuerdo con el artículo 38 del Decreto 46/1986, de 5 de marzo, por el que se aprueba el
Reglamento General de Tesorería y Ordenación de pagos, los abonos no cumplimentados
por las Entidades financieras se pondrán en conocimiento de la Tesorería correspon-
diente que expedirá orden provisional de aplicación del importe al concepto, acreedores
operaciones pendientes de aplicación.
Se traspasa un saldo inicial de 160.714,20 euros correspondientes a 4 retrocesiones.
Durante el ejercicio 2015 ha aumentado el número de transferencias devueltas, debido al
nuevo sistema de gestión de cuentas por parte de los interesados y a la implantación de
la nueva estructura de la tesorería.
A cierre del ejercicio queda un saldo de 127.047,68 euros correspondientes a 22 transfe-
rencias, dicho saldo figura entre los acreedores no presupuestarios del pasivo del balance
a 31 de diciembre de 2015.
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DEVOLUCIONES DE INGRESOS ATRIAN
Con las modificaciones introducidas por Ley 6/2014, de 30 de diciembre, del Presupuesto
de la Comunidad Autónoma de Andalucía para el año 2015, una vez centralizada en la
Tesorería General de la Junta de Andalucía las competencias relativas a la cancelación
de las obligaciones pendientes de pago de la Agencia Tributaria de Andalucía, quedan sin
efectos los protocolos establecidos en la Orden de 19 de febrero de 2010, para la ejecu-
ción por la Agencia Tributaria de las Devoluciones de Ingresos indebidos, consistentes en
dotaciones extrapresupuestarias con reposiciones posteriores a dicha cuenta.
Por tal motivo se establece un nuevo protocolo utilizando la cuenta acreedora, “Devolu-
ciones de Ingresos ATRIAN” que permite la contabilización de la devolución del importe
del principal en el presupuesto de ingresos en la Junta de Andalucía y la contabilización
de los intereses, en su caso, en el presupuesto de gastos de la Agencia Tributaria.
Para materializar las devoluciones, se contabilizan en la partida de gastos de intereses
de Capítulo III de la Agencia Tributaria, documentos ADO con descuentos asociados a la
cuenta de mayor 41906067. Simultáneamente, se contabilizan en las partidas de ingresos
del Capítulo correspondientes de la Junta de Andalucía, documentos RI con compen-
sación contra la cuenta de mayor 41906067. Una vez contabilizados en dicha cuenta los
importes que conforman la devolución, se expiden documento E4 a favor de los beneficia-
rios para proceder al pago de la devolución.
El saldo traspasado del ejercicio anterior asciende a 192.530,31 euros, durante el ejercicio
se han contabilizado 3.424 documentos por devolución E4 por importe de 31.848.877,66
euros. Así mismo se han contabilizado ingresos por importe de 31.894.420,26 euros
correspondientes a principal e intereses. Se han materializado devoluciones por importe
de 31.842.428,04 euros resultando un saldo final de 244.544,33 euros.
CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2015
AGENCIA TRIBUTARIA DE ANDALUCÍA. MEMORIA
