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IV.5.
Estado de la Tesorería
De acuerdo con la Ley 6/2014, de 30 de diciembre, del Presupuesto de la Comunidad
Autónoma de Andalucía para el año 2015 se modifica la estructura y competencias de la
Tesorería de la Comunidad Autónoma de Andalucía, mediante la introducción de un artí-
culo 76 bis en el Texto Refundido de la Ley General de la Hacienda Pública de la Junta de
Andalucía, aprobado por Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de marzo.
En el citado precepto se atribuye a la Tesorería General de la Junta de Andalucía las
competencias relativas a la cancelación de las obligaciones pendientes de pago de las
agencias y demás entes instrumentales que integran su sector público con sus acreedo-
res, concentrando, por tanto, en la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública, las
funciones de Tesorería derivadas de la materialización de las órdenes de pago.
En consecuencia, queda configurada una estructura de Tesorería Centralizada, radicada
en la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública, que ejercerá las anteriores funcio-
nes pagadoras que desempeñaban los ordenadores de pago de los servicios periféricos
y las Tesorerías de las Agencias Administrativas y Agencias de Régimen Especial. A tales
efectos y en aplicación de lo anterior se dicta la Instrucción nº 2/2015, de 7 de abril, de
la Dirección General de Tesorería y Deuda Pública, de modificación del funcionamiento
de las cuentas autorizadas a las tesorerías de las agencias administrativas y agencias de
régimen especial.
En aplicación de la Instrucción 2/2015 anteriormente señalada, se efectúa el cierre conta-
ble de la cuenta, mediante contabilización de su saldo en la Cuenta Extrapresupuestaria
2.05.0002014 Supresión Ctas. Fras. AAAA.
En consecuencia, una vez traspasado los saldos financieros y contables, quedan cancela-
das tanto la cuenta “Tesorería de la Agencia Tributaria” como la cuenta “Devoluciones de
la Agencia Tributaria de Andalucía”.
RESUMEN GENERAL TESORERÍA 2015
DEBE
HABER
CONCEPTO
IMPORTE
INGRESOS
Ingresos presupuestarios ejercicio corriente
41.167.114,47
Ingresos presupuestarios ejercicios anteriores
0,00
Ingresos operaciones extrapresupuestarias
105.812.631,67
PAGOS
de Presupuesto corriente
38.237.039,43
de Presupuesto cerrado
8.627,99
de operaciones no presupuestarias
108.734.078,72
TOTAL
146.979.746,14
146.979.746,14
Datos GIRO
CUENTA GENERAL DE LA COMUNIDAD AUTÓNOMA DE ANDALUCÍA 2015
AGENCIA TRIBUTARIA DE ANDALUCÍA. MEMORIA
